Trade Republic a podatki w Polsce: jak rozliczyć PIT-38 krok po kroku

• Trade Republic wystawia polskim klientom PIT-8C — To wyjątek na tle większości zagranicznych platform.
• Zyski ze sprzedaży akcji i ETF-ów rozliczasz w PIT-38 ze stawką 19 %: przychód minus cena nabycia i opłata 4 zł za rozliczenie transakcji.
• Odsetki od wolnej gotówki (6 % do 200 000 zł) broker opodatkowuje sam — potrąca 19 % podatku Belki, więc na konto wpływa kwota netto.
• Kryptowaluty i Saveback deklarujesz ręcznie — nie ma ich w raporcie podatkowym brokera, a krypto ma w PIT-38 osobną część E.
• PIT-38 składasz do 30 kwietnia, a niezłożone zeznanie w usłudze Twój e-PIT zostaje tego dnia zaakceptowane automatycznie.

Czy Trade Republic rozlicza podatki za polskiego inwestora?

Częściowo. Trade Republic Bank GmbH działa jako niemiecki bank i broker nadzorowany przez BaFin, notyfikowany w Polsce zgodnie z dyrektywą MiFID II — nie jest więc polskim domem maklerskim w rozumieniu ustawy o obrocie instrumentami finansowymi. Bank powstał w 2015 r., a na polskim rynku działa od września 2025 r.

Status zagranicznej instytucji widać też w ochronie środków. Gotówka klientów trafia na rachunek powierniczy w Deutsche Bank AG i objęta jest niemieckim systemem gwarancji depozytów do równowartości 100 000 EUR w złotych, a sam broker należy do funduszu Entschädigungseinrichtung deutscher Banken (EdB). Papiery wartościowe pozostają własnością klienta.

Mimo tej konstrukcji broker przygotowuje dla polskich klientów PIT-8C, czyli informację o dochodach z kapitałów pieniężnych, na podstawie której wypełnia się roczne zeznanie PIT-38.

Jakie podatki zapłacisz, inwestując przez Trade Republic?

Polski rezydent podatkowy rozlicza dochody kapitałowe według jednolitej stawki 19 %, niezależnie od tego, czy pochodzą ze sprzedaży akcji, ETF-ów, odsetek czy kryptowalut. Zmienia się tylko rubryka zeznania i to, czy podatek pobrał już broker.

Czy Trade Republic wystawia PIT-8C?

Tak. Wystawianie PIT-8C polskim klientom potwierdził Kamil Szymański, country manager Trade Republic na Polskę, w wypowiedzi dla „Pulsu Biznesu” z maja 2026 r. Broker przekazuje też klientom osobne informacje pozwalające rozliczyć inwestycje w kryptowaluty.

To wyraźna różnica względem wielu innych zagranicznych platform, gdzie polski inwestor musi samodzielnie zestawić całą historię transakcji, bez gotowego podsumowania podatkowego.

Co znajdziesz w PIT-8C, a czego w nim nie ma

PIT-8C to formularz informacyjny obejmujący dochody z odpłatnego zbycia papierów wartościowych — czyli to, co w zeznaniu trafia do części C. Nie zastępuje rozliczenia i nie jest jego potwierdzeniem: odpowiedzialność za prawidłowe ustalenie podstawy opodatkowania zostaje po stronie podatnika.

1. W PIT-8C: przychody i koszty ze sprzedaży akcji, ETF-ów oraz instrumentów pochodnych.
2. Poza PIT-8C: kryptowaluty, które broker raportuje osobnym zestawieniem.
3. Poza PIT-8C: Saveback, bonus za polecenie i inne świadczenia, które Trade Republic określa jako „inne dochody”.
4. Zwykle poza PIT-8C: dywidendy zagraniczne, bo podlegają innemu reżimowi (art. 30a) niż zyski ze sprzedaży.

Czy dane z Trade Republic pojawią się w Twój e-PIT?

Polskie domy maklerskie mają obowiązek przesłać PIT-8C nie tylko klientowi, ale i jego urzędowi skarbowemu — XTB podaje, że urząd otrzymuje dokument do końca stycznia, a dane automatycznie zasilają zeznanie PIT-38 w usłudze Twój e-PIT. W przypadku brokera zagranicznego takiego automatyzmu nie należy zakładać z góry.

Praktyczny wniosek jest prosty: po zalogowaniu do Twój e-PIT porównaj przygotowane zeznanie z dokumentami z aplikacji brokera. Jeśli danych z Trade Republic tam nie ma, uzupełnij je sam przed 30 kwietnia — po tej dacie zeznanie zostaje zaakceptowane automatycznie, razem z brakami.

Jak pobrać raport podatkowy z aplikacji Trade Republic?

Dokumenty potrzebne do rozliczenia znajdują się w samej aplikacji, a nie w mailu czy panelu webowym. Broker udostępnia roczny raport podatkowy w formacie PDF, który podsumowuje zrealizowane zyski kapitałowe i pobrane podatki za dany rok kalendarzowy.

1. Otwórz aplikację Trade Republic i przejdź do sekcji Profil.
2. Wejdź w zakładkę Podatki — to tam broker publikuje dokumenty podatkowe.
3. Pobierz raport roczny w PDF oraz PIT-8C, jeśli jest już dostępny za rozliczany rok.
4. Wyeksportuj historię transakcji i zestaw ją z raportem, zwłaszcza jeśli w ciągu roku handlowałeś kryptowalutami.
5. Zachowaj potwierdzenia kosztów nabycia — przy krypto to Ty musisz je udokumentować.

Raport zawiera zrealizowane zyski kapitałowe, potrącone podatki oraz zagraniczne podatki u źródła, które mogą kwalifikować się do odliczenia. Nie zawiera natomiast kryptowalut ani „innych dochodów” w rodzaju Savebacku — te pozycje broker wskazuje do samodzielnego zadeklarowania.

Jak rozliczyć akcje i ETF-y z Trade Republic?

Zysk ze sprzedaży akcji i ETF-ów rozliczasz w PIT-38, doliczając go do pozostałych dochodów kapitałowych z danego roku. Podstawą jest różnica między przychodem ze sprzedaży a kosztem nabycia powiększonym o koszty transakcyjne.

W Trade Republic prowizja za zlecenie wynosi 0 zł, ale każda transakcja obciążona jest opłatą 4 zł za jej rozliczenie (2 EUR, jeśli giełdę wybrano przez Cenę bezpośrednią). To właśnie ta opłata jest kosztem podatkowym, nie „prowizja maklerska”.

Realizacja planu oszczędnościowego na akcje, ETF-y i kryptowaluty jest u tego brokera bezpłatna, więc przy inwestowaniu cyklicznym kosztem podatkowym pozostaje sama cena nabycia. Nie ma też opłaty za przewalutowanie ani za wypłatę dywidendy, co upraszcza ustalanie kosztów — ale nie zwalnia z przeliczenia kwot walutowych po kursie NBP.

Przykład: ile podatku zapłacisz od zysku na akcjach

Załóżmy, że kupujesz 100 akcji po 50 zł, a po roku sprzedajesz je po 80 zł. Przy każdej z dwóch transakcji broker pobiera 4 zł opłaty za rozliczenie.

• Przychód ze sprzedaży: 100 × 80 zł = 8 000 zł
• Koszt nabycia: 100 × 50 zł = 5 000 zł
• Koszty transakcyjne: 4 zł przy zakupie + 4 zł przy sprzedaży = 8 zł
• Dochód: 8 000 zł − 5 008 zł = 2 992 zł
• Podatek 19 %: 568,48 zł, czyli po zaokrągleniu 568 zł do zapłaty

Gdyby w tym samym roku inna transakcja przyniosła stratę 1 000 zł, podstawą opodatkowania byłoby 1 992 zł, a podatek spadłby do 378 zł. Straty z akcji i ETF-ów kompensują zyski z tej samej kategorii automatycznie w ramach jednego zeznania.

Jak rozliczyć dywidendy z zagranicznych spółek?

Dywidendy zagraniczne bywają najbardziej mylącym elementem rozliczenia, bo podatek jest zwykle częściowo pobierany już za granicą jako podatek u źródła. W Polsce wykazujesz je w części G zeznania (poz. 47), a nie razem z zyskami ze sprzedaży — to zryczałtowany podatek z art. 30a, od którego nie odejmiesz kosztów ani strat z akcji.

W zeznaniu liczy się dywidenda brutto, a nie kwota, która wpłynęła na konto po potrąceniach. Szczegółowe zasady dla rynku amerykańskiego opisaliśmy w tekście o tym, jak rozliczyć podatek od dywidendy, a formalności wokół formularza W-8BEN — w artykule o podatku od akcji amerykańskich.

Kiedy do PIT-38 dołączasz PIT/ZG

Załącznik PIT/ZG składają podatnicy, którzy uzyskali za granicą dochody rozliczane metodą odliczenia podatku zapłaconego za granicą. Wykazujesz w nim dochód zagraniczny i podatek pobrany u źródła, osobny załącznik dla każdego państwa, w którym powstał dochód. Przy portfelu z akcjami z kilku rynków oznacza to kilka formularzy w jednym zeznaniu.

Jak opodatkowane są odsetki od gotówki w Trade Republic?

Odsetki od wolnej gotówki są dochodem kapitałowym, ale broker sam potrąca od nich 19 % podatku Belki, jeszcze przed wypłatą — na konto trafia kwota netto. Działa podobnie do polskiego banku, mimo że formalnie Trade Republic jest niemieckim bankiem notyfikowanym w Polsce, a nie krajową instytucją.

Oprocentowanie wynosi 6 % w skali roku od sald do 200 000 zł i wymaga jednorazowej aktywacji w aplikacji. Nadwyżka powyżej tego progu oprocentowana jest stopą depozytową NBP, którą broker podaje obecnie jako 3,25 %. Odsetki nalicza się codziennie i wypłaca co miesiąc, a środki pozostają dostępne bez utraty tego, co już się naliczyło.

Mimo automatycznego potrącenia podatku warto sprawdzić, czy odsetki i pobrany od nich podatek są wykazane w raporcie rocznym: to ten dokument potwierdza, że danina została już rozliczona. Podwójne wykazanie odsetek w PIT-38 to jeden z częstszych błędów u osób, które w ciągu roku korzystały równolegle z akcji, ETF-ów, dywidend i Savebacku.

Jak rozliczyć kryptowaluty kupione w Trade Republic?

Kryptowaluty rządzą się w polskim PIT osobnymi zasadami i to one generują najwięcej pomyłek. Przychód powstaje w momencie wymiany kryptowaluty na prawny środek płatniczy, towar, usługę lub prawo majątkowe inne niż waluta wirtualna (art. 17 ust. 1f ustawy o PIT) — sama wymiana krypto na krypto nie jest zdarzeniem podatkowym.

Wynik z kryptowalut wykazujesz w części E zeznania: przychody ze zbycia, koszty nabycia i koszty przeniesione z lat poprzednich. Kluczowa różnica wobec akcji: straty z kryptowalut nie odliczasz tak jak strat giełdowych. Ministerstwo Finansów wprost wskazuje, że straty z odpłatnego zbycia walut wirtualnych nie podlegają rozliczeniu.

Zamiast tego działa mechanizm przenoszenia kosztów. Jeśli w danym roku koszty nabycia przewyższą przychody, nadwyżkę wpisujesz do zeznania za rok następny i powiększa ona wtedy Twoje koszty (poz. 40 PIT-38). Konsekwencja bywa zaskakująca: PIT-38 składasz nawet wtedy, gdy w danym roku nic nie sprzedałeś, o ile ponosiłeś koszty zakupu krypto — inaczej te koszty przepadną.

Trade Republic nie ujmuje kryptowalut w PIT-8C, lecz przekazuje osobne zestawienie. Zestaw je z własną historią zakupów, bo koszt nabycia musi być udokumentowany — to na podatniku spoczywa ciężar dowodu, a nie na brokerze.

Co z Savebackiem i bonusami przy rozliczeniu?

Saveback i bonusy promocyjne warto potraktować osobno, bo nie działają jak klasyczny cashback wypłacany na konto. Zwrot 1 % od kwalifikujących się płatności kartą trafia automatycznie do wybranego planu inwestycyjnego, a sam broker klasyfikuje takie świadczenia jako „inne dochody” do samodzielnego zadeklarowania — nie wchodzą więc do PIT-38 jako zysk ze sprzedaży papierów wartościowych.

Drugi wątek to koszty. Instrumenty kupione za środki z Savebacku lub z bonusu powitalnego mają swoją cenę nabycia, którą przy sprzedaży wykażesz jako koszt w części C. Jeśli korzystałeś z promocji, sprawdź w warunkach bonusu w Trade Republic, jaką wartość przypisano świadczeniu i kiedy je otrzymałeś.

Kwalifikacja podatkowa takich świadczeń zależy od ich formy i wartości, a stawki 19 % nie stosuje się tu automatycznie. Przy większych bonusach rozsądnie jest potwierdzić sposób ich wykazania z doradcą podatkowym, zamiast dopisywać je na wyczucie do dochodów kapitałowych.

Jak rozliczyć stratę z inwestycji w Trade Republic?

Strata z inwestycji nie przepada — rozliczasz ją w ramach tej samej kategorii dochodu, łącząc wyniki ze wszystkich rachunków maklerskich, a nie tylko z Trade Republic. Jeśli masz zysk u jednego brokera i stratę u drugiego, liczy się wynik łączny.

W takim przykładzie podatek liczysz od 3 000 zł, a nie od pełnego zysku z jednego rachunku. PIT-38 obejmuje dane ze wszystkich rachunków inwestycyjnych naraz, więc przy kilku brokerach trzeba połączyć informacje z PIT-8C, raportów rocznych i historii transakcji, zanim podsumujesz przychody i koszty.

Jeśli po zsumowaniu wszystkiego rok zamykasz stratą, możesz ją odliczać od dochodu z tego samego źródła według sztywnych zasad:

• Okres rozliczenia: pięć najbliższych kolejno następujących po sobie lat podatkowych.
• Limit roczny: w żadnym z tych lat odliczenie nie może przekroczyć 50 % wysokości straty.
• Wariant jednorazowy: alternatywnie w jednym z pięciu lat odliczasz jednorazowo do 5 000 000 zł, a resztę w pozostałych latach.
• Tylko to samo źródło: straty z akcji nie odejmiesz od dochodu z kryptowalut ani z dywidend.
• Bez dodatkowych wniosków: wysokość straty wynika ze złożonych zeznań, nie składasz osobnych dokumentów.

Najczęstsze błędy w rozliczeniu Trade Republic

Większość problemów nie wynika z nieznajomości stawki, lecz z przeoczenia jednej pozycji. Poniższe pomyłki powtarzają się u inwestorów korzystających z kilku produktów brokera równolegle.

• Przepisanie PIT-8C bez weryfikacji — dokument jest informacyjny, a odpowiedzialność za zeznanie zostaje po stronie podatnika.
• Pominięcie kryptowalut — nie ma ich w PIT-8C, a część E wypełnia się także wtedy, gdy poniesiono tylko koszty.
• Zapomniane dywidendy zagraniczne — trafiają do części G, więc łatwo je przeoczyć, patrząc tylko na zyski ze sprzedaży.
• Łączenie strat z akcji i krypto — to dwa różne źródła, których wyników nie wolno mieszać.
• Podwójne wykazanie odsetek — broker pobrał już 19 %, więc ponowne ujęcie ich w PIT-38 zawyża podatek.
• Zły kurs waluty — obowiązuje kurs średni NBP z ostatniego dnia roboczego przed uzyskaniem przychodu, nie z dnia transakcji.
• Bierne przyjęcie Twój e-PIT — brak danych zagranicznego brokera nie zniknie, a 30 kwietnia zeznanie zostanie zaakceptowane automatycznie.

Do kiedy złożyć PIT-38 i co zrobić po terminie?

PIT-38 za dany rok podatkowy składasz do 30 kwietnia roku następnego. W tym samym terminie płacisz wynikający z niego podatek — złożenie zeznania bez zapłaty nie wstrzymuje naliczania odsetek za zwłokę.

Najczęściej zadawane pytania o podatki w Trade Republic