Giełda
Jak rozliczyć podatek od amerykańskich akcji? Inwestowanie na międzynarodowych rynkach akcji nigdy nie było łatwiejsze, ale najczęstsze obawy dotyczą zeznań podatkowych. W tym artykule przedstawimy informacje na temat zeznań podatkowych i sposobów ich samodzielnego przygotowania.
Zyski z amerykańskich akcji rozliczamy w Polsce w formularzu PIT-38, uwzględniając dochody, odliczone koszty oraz podatki zapłacone za granicą. Ważne jest zastosowanie właściwych stawek i ewentualna kompensacja strat, aby uniknąć podwójnego opodatkowania.
Stawka podatku w Polsce: Dochody z amerykańskich akcji są opodatkowane w Polsce według stawki 19%, jeśli są zakwalifikowane jako dochody z kapitałów pieniężnych.
Podatek u źródła (WHT):
Odliczenie podatku zapłaconego za granicą: Podatek zapłacony w USA można odjąć od podatku należnego w Polsce, ale tylko do wysokości odpowiadającej polskiej stawce podatkowej (19%).
Kompensacja strat:
Sumowanie dochodów:
Jak mogę uniknąć podwójnego płacenia podatku?
Polska zezwala na obniżenie zobowiązania podatkowego w Polsce o kwotę podatku zapłaconego za granicą. Polska zawarła stosowną umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania z USA, jednak nie więcej niż o kwotę obliczoną według stawki 19%.
Jeśli wypełniłeś formularz W-8BEN, podatek należy rozliczyć w polskim Urzędzie Skarbowym. Oblicza się go według następującego wzoru:
P = (WS * NBP - WK * NBP) * SP
Gdzie:
Procedura rozliczeniowa:
Dywidendy otrzymane z zagranicznych akcji lub funduszy ETF podlegają opodatkowaniu. Dywidendy są zazwyczaj opodatkowane u źródła według odpowiedniej stawki podatkowej. Od dywidend należy zapłacić podatek w wysokości 19%. Wydatki (takie jak prowizje) nie pomniejszają dochodu podlegającego opodatkowaniu. W PIT-38 lub PIT-36 należy zsumować otrzymane dywidendy i obliczyć należny podatek. Następnie należy wysłać go do swojego urzędu skarbowego do 30 kwietnia. Zobacz także jak rozliczyć podatek od dywidendy zagranicznej.
XTB podatek od dywidendy
Klienci XTB inwestujący w amerykańskie spółki dywidendowe mogą obniżyć swój podatek od dywidend z 30% do 15% poprzez złożenie formularza W-8BEN. Informacje o dochodach z akcji/ETF-ów klienci znajdą m.in. w PIT-8C oraz wspomnianym zeznaniu. Z kolei formularz W-8BEN służy amerykańskim spółkom do raportowania dochodów z dywidend.
69% rachunków detalicznych CFD odnotowuje straty.
Dywidendy nie są uwzględniane w PIT-8C. Twoja historia finansowa pokazuje kwotę otrzymanych dywidend. Należy wypełnić PIT-38 lub PIT-36, aby obliczyć należny podatek i wysłać go do swojego urzędu skarbowego do 30 kwietnia.
Jeśli otrzymaliśmy dywidendy od amerykańskich spółek, nasz broker przekaże 15% kwoty do IRS. Kolejne 4% musimy zapłacić w kraju do końca kwietnia. Na deklaracji PIT 38 lub PIT 36 wpisujemy również otrzymane dywidendy, podatek odprowadzony w naszym imieniu do IRS oraz kwotę, którą jesteśmy zobowiązani zapłacić polskiemu fiskusowi.
Jeśli otrzymamy dywidendy w formie akcji, podatek należny polskiemu fiskusowi wyniesie 19%, a w USA zapłacimy 0 - cały podatek zapłacimy w Polsce. Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania pomiędzy USA a innym krajem mogą spowodować, że broker nie naliczy żadnego podatku. Przykładem może być spółka brytyjska notowana na rynku amerykańskim. Podatek od dywidend odprowadzany jest do polskiego fiskusa nie później niż w kwietniu roku następującego po roku, w którym je otrzymaliśmy.
Zgodnie z tą samą metodą, co w punkcie powyżej, część należną organom podatkowym oblicza się w następujący sposób:
P = SP * D * NBP - WT * NBP
Gdzie:
Do zeznania PIT-38 dołączamy załącznik PIT/ZG, w którym w części C.3 wykazujemy dochód uzyskany ze sprzedaży naszych akcji oraz zapłacony podatek zagraniczny (w naszym przypadku nie będzie zapłacony podatek zagraniczny). Dochody zagraniczne uzyskane przez podatnika należy przeliczyć na PLN według kursu obowiązującego w dniu otrzymania dochodu. Podatnicy zapłacą 19% od zysków giełdowych z rynku polskiego i amerykańskiego.
Inwestycje na koncie IKE są zwolnione z podatku od dochodów i dywidend, jeśli nie wypłacisz ich przed ukończeniem 60. roku życia. Wypłacając środki z konta IKZE po ukończeniu 65. roku życia nie płacimy podatku od zysków kapitałowych, jeśli oszczędzaliśmy przez co najmniej pięć lat.
Podatek od amerykańskich akcji: Wnioski
Podsumowując, procedura rozliczenia podatkowego nie jest skomplikowana i większość inwestorów poradzi sobie bez problemu. Obliczenie należnej kwoty najczęściej sprowadza się do najprostszych operacji matematycznych, jeśli nie mają zastosowania skrajne warianty.
Szukasz brokera? Sprawdź nasze rekomendacje
51% rachunków inwestorów traci pieniądze, handlując kontraktami CFD z tym dostawcą.
Inwestowanie wiąże się z ryzykiem utraty środków.
69% rachunków detalicznych CFD odnotowuje straty.