Oficjalnie: limit IKZE w 2027 r. to 12 039,60 zł. Ile odzyskasz z PIT?

Pełna wpłata na IKZE w 2027 r. może obniżyć PIT nawet o 3 852 zł. Zanim jednak przyjdzie nowy limit, warto wykorzystać tegoroczny, bo przepada 31 grudnia.

• IKZE 2027: 12 039,60 zł (2026: 11 304 zł). IKZE dla firm: 18 059,40 zł (2026: 16 956 zł).
• IKE 2027: 30 099 zł, czyli trzykrotność prognozowanego wynagrodzenia 10 033 zł, tego samego, z którego wyliczono limit IKZE.
• Zwrot podatku za pełną wpłatę na IKZE w 2027 r.: 1 445 zł przy 12%, 2 890 zł przy 24% (jeśli wejdzie nowa skala) i 3 853 zł przy 32%.
• Limit na 2026 r. (11 304 zł) można wykorzystać tylko do 31 grudnia 2026 r.

Ile wynosi limit IKZE i IKE w 2027 roku?

Limity zależą od prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia z projektu budżetu: IKZE to 1,2-krotność, IKZE dla firm 1,8-krotność, a IKE trzykrotność tej kwoty. Łącznie na oba konta wpłacisz w 2027 r. 42 138,60 zł, a przy IKZE dla firm 48 158,40 zł.

Ile odzyskasz z PIT dzięki IKZE?

*Stawka 24% dla dochodu od 130 do 150 tys. zł jest w reformie PIT, którą Sejm uchwalił 22 października. Senat wprowadził poprawki, ale nowej skali nie zmienił; ustawa wraca do Sejmu, a potem trafi do prezydenta. Wyliczenia: Rankia.pl.

Wpłaty na IKZE odliczasz od dochodu w zeznaniu rocznym. O tym, kto zyska na nowych progach PIT, piszemy w tekście nowa skala PIT od 2027.

Co zrobić z limitem IKZE na 2026 rok?

Niewykorzystany limit przepada 31 grudnia. Osoby płacące dziś 32% PIT mają dodatkowy powód do pośpiechu: jeśli wejdzie nowa skala, część z nich odliczy wpłaty za 2027 r. już według niższej stawki 24% lub 12%.

• Termin: pieniądze muszą wpłynąć na IKZE do 31 grudnia 2026 r. Przelew z ostatniego dnia roku może zostać zaksięgowany dopiero w styczniu.
• Nie musisz od razu inwestować: do ulgi liczy się sama wpłata.
• Kilka kont: limit dotyczy wszystkich IKZE łącznie, więc sumę trzeba pilnować samodzielnie.

Szczegóły opisaliśmy w tekście jak zapłacić niższy PIT za 2026 rok.

IKZE, IKE czy OKI od 2027 roku?

Więcej o zmianach od nowego roku w tekstach zmiany od 1 stycznia 2027 i podatek w OKI od 2027.

Gdzie założyć IKZE?

IKZE prowadzą m.in. biura maklerskie, TFI i ubezpieczyciele. W XTB prowadzi IKE i IKZE; otwarcie i prowadzenie IKE jest bezpłatne dla aktywnych klientów, a akcje i ETF-y kupisz z 0% prowizji do 100 000 EUR obrotu miesięcznie (powyżej 0,2%, min. 10 EUR; może dojść 0,5% za przewalutowanie). Więcej w recenzji XTB.

Oficjalne limity potwierdziły szacunki z września, więc dla oszczędzających nie ma zaskoczeń. Wzrost o ok. 6,5% pozwoli wpłacić na IKZE o 735,60 zł więcej, a ulga podatkowa rośnie proporcjonalnie.

Ważniejsze niż nowy limit jest teraz to, co zrobisz do końca 2026 r. Kto płaci 32% PIT, odzyska za pełną wpłatę w tym roku 3 617 zł, a w przyszłym, po zmianie skali, może dostać mniej.

Jakie są wady IKZE?

• Blokada środków do 65. roku życia; wcześniejsza wypłata oznacza doliczenie wpłat do dochodu i podatek.
• Ryzyko inwestycyjne. Akcje i ETF-y na IKZE mogą tracić na wartości.
• Zmiany przepisów. Skala PIT i zasady kont emerytalnych mogą się zmienić.
• Podatek przy wypłacie. Po 65. roku życia zapłacisz 10% ryczałtu od całej wypłaty.

Najczęstsze pytania o limit IKZE 2027

Co dalej z IKZE?

Nowe limity zaczną obowiązywać 1 stycznia 2027 r., razem z OKI i prawdopodobnie nową skalą PIT. Dla oszczędzających na emeryturę to dobry moment, żeby zaplanować wpłaty na oba lata i sprawdzić, w którym progu podatkowym będą.

Najwięcej zyskają ci, którzy wykorzystają limit 2026 r. przed końcem grudnia, a od stycznia rozłożą wpłaty na cały rok, zamiast odkładać je na ostatnie tygodnie.

Tekst ma charakter informacyjny i nie stanowi porady podatkowej ani rekomendacji inwestycyjnej.