Limity IKE i IKZE 2027: 30 099 zł i 12 040 zł. Ile odzyskasz z PIT?

Zanim zaczniesz wpłacać na 2027 r., masz jeszcze czas do 31 grudnia 2026 r. na wykorzystanie tegorocznego limitu. Każda złotówka wpłacona na IKZE do końca roku obniża podatek w PIT za 2026 r.

• Oficjalne limity 2027: IKE i OIPE 30 099 zł, IKZE 12 039,60 zł, IKZE dla przedsiębiorców 18 059,40 zł.
• Limity 2026 (IKE 28 260 zł, IKZE 11 304 zł) obowiązują do 31 grudnia 2026 r. Niewykorzystanego limitu nie można przenieść na kolejny rok.
• Pełna wpłata na IKZE w 2027 r. oznacza zwrot PIT od ok. 1 445 zł (stawka 12%) do ok. 3 853 zł (32%).
• Sejm uchwalił 5 listopada nową skalę PIT z progiem 130 tys. zł i stawką 24%. Ustawa czeka na Senat i prezydenta, a żeby obowiązywała od 2027 r., musi zostać opublikowana do końca listopada.

Ile wyniosą limity IKE i IKZE w 2027 roku?

Jak wylicza się limity wpłat na IKE i IKZE?

Limity zależą od prognozowanego przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia w gospodarce narodowej, zapisanego w ustawie budżetowej albo w jej projekcie.

• IKE: 3 × prognozowane wynagrodzenie.
• IKZE: 1,2 × prognozowane wynagrodzenie.
• IKZE dla osób prowadzących działalność pozarolniczą: 1,8 × prognozowane wynagrodzenie.

Przy prognozie 10 033 zł daje to 30 099 zł na IKE, 12 039,60 zł na IKZE i 18 059,40 zł na IKZE dla firm.

Skąd się biorą limity IKE i IKZE na 2027 rok?

Limity wylicza się z prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia z ustawy budżetowej: limit IKE to jego trzykrotność, limit IKZE 1,2-krotność, a IKZE dla przedsiębiorców 1,8-krotność. Minister rodziny, pracy i polityki społecznej ogłosił kwoty na 2027 r. w obwieszczeniach z 27 października (IKZE) i 30 października 2026 r. (IKE i OIPE). Nasze wcześniejsze wyliczenia z projektu budżetu okazały się zgodne z oficjalnymi kwotami.

Ile odzyskasz z PIT dzięki IKZE?

Sejm uchwalił nową skalę PIT 5 listopada 2026 r. (236 głosów za, 207 przeciw). Od 2027 r. stawka 12% ma obowiązywać do 130 tys. zł, 24% od 130 do 150 tys. zł, a 32% powyżej 150 tys. zł. Ustawa trafi do Senatu, a prezydent ma 21 dni na podpis. Jeśli wejdzie w życie, osoby zarabiające 130–150 tys. zł rocznie odzyskają z IKZE mniej niż przy stawce 32%, więc dla nich wpłata na IKZE jeszcze w 2026 r. jest korzystniejsza. Szczegóły: Sejm uchwalił nowy PIT.

Ile możesz jeszcze wpłacić w 2026 roku?

Niewykorzystany limit nie przechodzi na kolejny rok. Jeśli w 2026 r. wpłaciłeś na IKE 10 000 zł, możesz dopłacić jeszcze 18 260 zł, a na IKZE do 11 304 zł minus dotychczasowe wpłaty.

• Termin: pieniądze muszą trafić na IKE lub IKZE do 31 grudnia 2026 r. Przelew zlecony w ostatnim dniu roku może zostać zaksięgowany dopiero w styczniu i wtedy wliczy się do limitu na 2027 r.
• Kontrola limitu: instytucja prowadząca konto nie przyjmie wpłaty ponad limit, ale przy kilku kontach IKE lub IKZE musisz pilnować sumy samodzielnie.
• Wpłata nie musi być zainwestowana: do odliczenia w PIT liczy się sama wpłata na IKZE, nawet jeśli środki leżą na rachunku jako gotówka.

IKE, IKZE czy OKI od 2027 roku?

Od 1 stycznia 2027 r. dochodzi Osobiste Konto Inwestycyjne. OKI nie zastępuje IKE i IKZE, a zasady są inne.

Zasady OKI opisujemy w tekście podatek w OKI od 2027, a pozostałe zmiany od nowego roku w tekście zmiany od 1 stycznia 2027.

Gdzie założyć IKE i IKZE?

IKE i IKZE prowadzą m.in. biura maklerskie, banki, TFI i ubezpieczyciele. Przy rachunku maklerskim liczy się koszt prowadzenia i prowizje. W XTB otwarcie i prowadzenie IKE jest bezpłatne dla aktywnych klientów, minimalna wpłata to 1 zł, a akcje i ETF-y kupisz z 0% prowizji do 100 000 EUR obrotu miesięcznie (powyżej 0,2%, min. 10 EUR; może dojść 0,5% za przewalutowanie).

Wzrost limitów o ok. 6,5% to dobra wiadomość dla osób, które co roku wypełniają IKE i IKZE do końca. Większe znaczenie ma jednak koniec 2026 r.: kto płaci 32% PIT i nie wykorzystał limitu IKZE, traci najbardziej, bo przy planowanej nowej skali część osób odliczy wpłaty za 2027 r. już według 24%.

IKE pozostaje najprostszym sposobem na uniknięcie podatku Belki w długim terminie, a OKI od 2027 r. będzie raczej uzupełnieniem niż zamiennikiem. Do oficjalnego obwieszczenia traktujemy kwoty na 2027 r. jako szacunek i zaktualizujemy tekst po publikacji w Monitorze Polskim.

Jakie ryzyka wiążą się z IKE i IKZE?

• Blokada środków. Pełne korzyści podatkowe dostaniesz dopiero po 60. (IKE) lub 65. roku życia (IKZE). Wcześniejsza wypłata oznacza utratę ulgi.
• Ryzyko inwestycyjne. Akcje i ETF-y na koncie mogą tracić na wartości. Ulga podatkowa nie chroni przed spadkami.
• Zmiany przepisów. Sposób liczenia limitów i skala PIT mogą się zmienić.
• Przekroczenie limitu. Przy kilku kontach nadwyżkę ponad limit trzeba wycofać, a odliczenie IKZE dotyczy tylko kwoty w limicie.
• Ryzyko walutowe. ETF-y na rynki zagraniczne zależą też od kursu złotego.

Najczęstsze pytania: limity IKE i IKZE 2027

Tekst ma charakter informacyjny i nie stanowi porady podatkowej ani rekomendacji inwestycyjnej.