Do kiedy PIT? Jak rozliczyć podatek od giełdy

Czy w ciągu ostatniego roku dokonywałeś/aś jakichkolwiek inwestycji na giełdzie? Osoby inwestujące na giełdzie mają obowiązek wysłać PIT do 30 kwietnia bieżącego roku. W naszym artykule wyjaśnimy, jak rozliczyć sprzedaż akcji za granicą, aby uniknąć kłopotów z fiskusem.

Do kiedy PIT za podatek z giełdy?

Rozliczenie podatku od giełdy jest istotne dla każdego inwestora, zarówno w przypadku transakcji krajowych, jak i zagranicznych. Kluczowe terminy związane z PIT, jeżeli chodzi o inwestycje giełdowe są następujące:

• PIT-8C: Przesyłany do Twojego urzędu skarbowego do końca stycznia oraz do Ciebie do końca lutego.
• PIT-38: Musisz złożyć do 30 kwietnia i w tym samym terminie zapłacić należny podatek.

Jak obliczyć podatek z giełdy?

Podatek od giełdy obliczamy według formuły:

Wartość sprzedaży - koszty zakupu = Dochód

Dane z PIT-8C należy przenieść do formularza PIT-38. Warto uwzględnić inne papiery wartościowe, certyfikaty inwestycyjne oraz dłużne papiery wartościowe. Dochodów z zagranicznych transakcji nie wolno łączyć z dochodami z innych źródeł.

Jak i kiedy zapłacić podatek od giełdy?

PIT-38 możesz złożyć osobiście w urzędzie skarbowym lub za pomocą programu e-Deklaracje, który automatycznie obliczy należności. Należy to zrobić najpóźniej do 30 kwietnia.

Pamiętaj, że nawet jeśli poniosłeś stratę, masz obowiązek złożyć PIT-38.

Ile wynosi podatek od zysków kapitałowych?

Stawka podatku jest stała i wynosi 19%. Polski podatek od zysków kapitałowych jest jednym z najłatwiejszych do zrozumienia. Podatek Belki nie posiada progów, ulg ani kwot wolnych od podatku, w przeciwieństwie do podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT). Jest to jedna kwota podatku, która pozostaje taka sama bez względu na to, ile zarobisz na giełdzie.

Jak uniknąć podwójnego opodatkowania?

Podwójne opodatkowanie to sytuacja, w której dochód osiągnięty za granicą podlega opodatkowaniu zarówno w kraju, w którym został uzyskany, jak i w Polsce. Aby tego uniknąć, warto zapoznać się z poniższymi zasadami:

1. Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania

Polska zawarła wiele umów międzynarodowych regulujących sposób unikania podwójnego opodatkowania. Umowy te wskazują, która metoda będzie stosowana:

• Metoda wyłączenia z progresją: Dochód zagraniczny jest zwolniony z podatku w Polsce, ale wpływa na stawkę podatkową stosowaną do innych dochodów.
• Metoda proporcjonalnego odliczenia: Podatek zapłacony za granicą można odliczyć od podatku należnego w Polsce, ale tylko do wysokości polskiego podatku przypadającego na ten dochód.

2. Certyfikat rezydencji podatkowej

Jeśli osiągasz dochody w kraju, który ma umowę z Polską, możesz przedstawić certyfikat rezydencji podatkowej, który potwierdza, że Twoim miejscem zamieszkania dla celów podatkowych jest Polska. Dzięki temu podatek w kraju źródłowym zostanie obniżony zgodnie z umową.

3. Prawidłowe wypełnienie PIT-38

Dochody uzyskane za granicą z papierów wartościowych, akcji czy innych instrumentów finansowych należy wykazać w formularzu PIT-38. Jeśli zapłaciłeś podatek za granicą, możesz odliczyć go od podatku należnego w Polsce, pod warunkiem, że masz odpowiednią dokumentację.

4. Zwrot nadpłaconego podatku

W niektórych przypadkach, jeśli zapłaciłeś za granicą zbyt wysoki podatek, możesz ubiegać się o jego zwrot w kraju, w którym został zapłacony. Procedura zwrotu zależy od przepisów danego państwa.

Podatek od dywidend: Co warto wiedzieć?

Dywidendy to dochody uzyskiwane z tytułu udziału w zyskach spółek, które również podlegają opodatkowaniu. Zasady rozliczania podatku od dywidend różnią się w zależności od tego, czy dywidenda pochodzi od spółki krajowej, czy zagranicznej. Przeczytaj również artykuł jak rozliczyć podatek od dywidendy.

Dywidendy z polskich spółek

1. Stawka podatku: W Polsce podatek od dywidend wynosi 19% i jest pobierany w formie ryczałtu (tzw. podatek u źródła).
2. Rozliczenie: Podatek jest automatycznie pobierany przez spółkę wypłacającą dywidendę, więc podatnik nie musi dodatkowo uwzględniać go w swoim zeznaniu podatkowym.

Dywidendy z zagranicznych spółek

1. Podatek u źródła: W wielu krajach zagranicznych spółki pobierają podatek u źródła przed wypłatą dywidendy. Stawka zależy od przepisów lokalnych oraz umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania zawartej z Polską.
2. Dopłata w Polsce: Jeśli podatek u źródła pobrany za granicą jest niższy niż 19%, należy w Polsce dopłacić różnicę, wykazując ją w formularzu PIT-38.

Unikanie podwójnego opodatkowania dywidend

Aby uniknąć sytuacji, w której podatek od dywidendy zostanie zapłacony dwukrotnie:

• Sprawdź umowy międzynarodowe: Polska zawarła wiele umów regulujących kwestie podatku u źródła od dywidend.
• Złóż certyfikat rezydencji podatkowej: Jeśli posiadasz certyfikat rezydencji, podatek u źródła może zostać obniżony już na etapie wypłaty dywidendy.
• Odlicz podatek zapłacony za granicą: W przypadku zastosowania metody proporcjonalnego odliczenia można pomniejszyć polski podatek o kwotę już zapłaconą za granicą.

Jakie informacje są zawarte w PIT-8C w odniesieniu do otrzymanych dywidend?

Otrzymane dywidendy nie są wykazywane w PIT-8C. Kwoty otrzymanych dywidend możesz znaleźć w swojej historii finansowej. Należny podatek można obliczyć na formularzu PIT-38 lub PIT-36 i przesłać do swojego urzędu skarbowego do 30 kwietnia.

Jaki podatek od akcji zagranicznych?

Zastanawiasz się jak rozliczyć sprzedaż akcji za granicą? Pośrednik (broker) musi nam najpierw wysłać formularz PIT-8C. Rozliczenie podatku Belki nie jest trudne, ponieważ nasze biuro maklerskie przygotuje zestawienie wszystkich transakcji na akcjach, obligacjach i instrumentach pochodnych, takich jak kontrakty terminowe czy opcje, dokonanych w minionym roku.

Bilans zostanie przesłany zarówno do nas, jak i do urzędu skarbowego. Kwotę przychodu, kosztów uzyskania przychodu oraz osiągniętego zysku można wpisać do formularza PIT-38, jeśli korzystasz tylko z jednego domu maklerskiego i nie możesz odliczyć strat z lat ubiegłych.

Strata nie zwalnia z obowiązku złożenia PIT

Złożenie zeznania podatkowego jest konieczne także wtedy, gdy inwestor poniósł w danym roku stratę z tytułu obrotu akcjami lub instrumentami pochodnymi. Wprawdzie w takim przypadku nie ma konieczności płacenia podatku Belki, ale udokumentowanie straty będzie korzystne dla nas.

Podatki u zagranicznych brokerów są trudne do rozliczenia

Nasza sytuacja komplikuje się, gdy nasz rachunek prowadzony jest w walucie innej niż polski złoty. Jeszcze bardziej, gdy korzystamy z usług zagranicznej firmy, która nie dostarczyła odpowiedniego formularza.

W pierwszym scenariuszu każdą transakcję musimy przeliczyć na polską walutę (według kursu z dnia poprzedzającego transakcję).

Następnie wyniki dodajemy do formularza PIT-38. Dodawanie wyników od zagranicznego usługodawcy jest jeszcze trudniejsze. Trzeba wydrukować dokument, który jest listą wykonanych operacji. Przeliczamy wyniki każdej operacji na złotówki, jeśli rachunek był w walucie obcej. Następnie dodajemy wyniki do PIT-38 wraz z załączonym PIT/ZG.

Konta IKE i IKZE są wolne od podatku

Konto zabezpieczenia emerytalnego typu IKE lub IKZE to jeden z niewielu sposobów na inwestowanie bez podatku Belki. W ramach obu rodzajów kont możliwe jest inwestowanie w akcje, obligacje oraz jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych. Jest jednak jeden warunek: jeśli chcesz być zwolniony z podatku, musisz osiągnąć wiek, który pozwoli Ci na wypłatę środków. W przypadku IKE wiek ten wynosi 55-60 lat, a w przypadku IKZE - 65 lat. W przypadku wypłaty zgromadzonych tam wcześniej środków należy skontaktować się z urzędem skarbowym.

Chcesz zacząć inwestować? Sprawdź nasze rekomendacje:

eToro

• Trading automatyczny
• Przejrzyste i zrozumiałe wskazówki handlowe
• Darmowe transakcje akcji i ETF
• Ochrona przed ujemnym saldem
• Karta kredytowa/debetowa dostępna (w USA i UK tylko karta debetowa)

Odwiedź

51% rachunków inwestorów traci pieniądze, handlując kontraktami CFD z tym dostawcą.

DEGIRO

• Regulowany przez BaFin i Bundesbank.
• Dobry wybór produktów, w tym inne złożone instrumenty, takie jak opcje i kontrakty futures, na start.
• Obsługa klienta w języku polskim.

Odwiedź

Inwestowanie wiąże się z ryzykiem utraty środków.

XTB

• Regulacja obecna we wszystkich krajach.
• Konto oszczędnościowe oprocentowane na 2% (w euro).
• Brak prowizji (0%) na akcje i ETF-y.

Odwiedź

76% kont traci pieniądze podczas handlu CFD oferowanymi przez tego dostawcę.