Limity IKE i IKZE 2026: Zrób to przed końcem roku aby obniżyć swoje podatki!

Końcówka roku to dobry moment, żeby realnie obniżyć swój podatek i poprawić swoje bezpieczeństwo finansowe na przyszłość. Limity wpłat na IKE i IKZE na 2026 rok zostały ogłoszone przez Ministerstwo Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej i opublikowane w Monitorze Polskim.

Jakie są limity IKE i IKZE na 2026 rok?

W 2026 roku limity wpłat na produkty emerytalne w trzecim filarze wzrosną. To efekt mechanizmu ustawowego: limity oblicza się na bazie prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia, co powoduje ich wzrost wraz z inflacją i płacami w gospodarce.

Te limity obowiązują przez cały rok kalendarzowy 2026, ale żeby odliczyć wpłaty na IKZE w rozliczeniu PIT za rok 2025, środki muszą zostać zaksięgowane na koncie najpóźniej 31 grudnia 2025 r. (czyli liczy się data księgowania, nie data zlecenia przelewu).

Limity IKE i IKZE rosną z roku na rok – porównując do 2025 r., IKE zyskuje dodatkowe 2 241 zł miejsca na składki, a IKZE odpowiednio ok. 900–1 300 zł więcej niż w ubiegłym roku.

Do kiedy trzeba wpłacić na IKZE, żeby odliczyć to w PIT?

Żeby odliczyć wpłatę na IKZE w rozliczeniu PIT za dany rok, pieniądze muszą zostać zaksięgowane na koncie najpóźniej 31 grudnia.

I tu jest kluczowy szczegół, który co roku łapie wielu podatników: liczy się data zaksięgowania wpłaty u instytucji, a nie data zlecenia przelewu. Jeśli wyślesz przelew 31 grudnia wieczorem i środki dotrą na IKZE 2 stycznia, ulga przechodzi na kolejny rok. Bez wyjątków.

Dotyczy to wszystkich form wpłat:

• przelewów bankowych,
• płatności kartą,
• szybkich transferów online.

Każda instytucja ma własne godziny graniczne księgowań, dlatego końcówka grudnia to moment, w którym łatwo o błąd.

• Nie czekaj do 31 grudnia po południu.
• Sprawdź, kiedy instytucja księguje wpłaty (przelew, karta, szybki transfer).
• Zrób wpłatę z buforem 1–3 dni roboczych.

IKE I IKZE w XTB

Dla osób, które chcą połączyć ulgę podatkową z realnym inwestowaniem, naturalnym wyborem są konta IKE i IKZE prowadzone przez domy maklerskie, a nie klasyczne produkty oszczędnościowe. Przykładem jest XTB, które oferuje IKE i IKZE z dostępem do akcji i ETF-ów, bez narzuconych strategii czy minimalnych progów wejścia.

XTB

• Regulacja obecna we wszystkich krajach.
• Konto oprocentowane na 2,3% (w euro).
• Brak prowizji (0%) na akcje i ETF-y.

Odwiedź

71% rachunków detalicznych CFD odnotowuje straty.

To rozwiązanie szczególnie popularne wśród inwestorów, którzy chcą samodzielnie decydować, co trafia do portfela emerytalnego, i traktują IKE/IKZE jako długoterminową część portfela, a nie zamrożoną lokatę. Przy końcówce roku liczy się też prosty proces wpłat i szybkie księgowanie środków, bo to często decyduje o tym, czy ulga podatkowa faktycznie trafi do PIT.

Kto powinien wybrać IKZE, a kto IKE?

IKZE i IKE rozwiązują dwa różne problemy podatkowe, dlatego wybór zależy od tego, kiedy chcesz mieć korzyść.

IKZE: gdy chcesz obniżyć podatek już teraz

IKZE jest dla osób, które:

• płacą realny PIT (skala, liniówka, ryczałt),
• mają dochód, od którego można coś odliczyć,
• chcą odzyskać część podatku w najbliższym rozliczeniu rocznym.

Wpłata na IKZE zmniejsza podstawę opodatkowania, więc efekt widać od razu w PIT. Im wyższa stawka podatku, tym większa korzyść. To narzędzie stricte podatkowe, a nie tylko emerytalne.

IKE: brak podatku Belki po spełnieniu warunków

IKE lepiej pasuje do osób, które:

• myślą o inwestowaniu na kilkanaście–kilkadziesiąt lat,
• nie potrzebują ulgi podatkowej dziś,
• chcą uniknąć podatku od zysków kapitałowych przy wypłacie po spełnieniu warunków.

Tu nie ma odliczenia w PIT w roku wpłaty. Cała korzyść jest „na końcu”, przy wypłacie środków po osiągnięciu wieku emerytalnego.

Jak wpłacić na IKZE do końca roku, jeśli nie masz całej kwoty?

Nie musisz wpłacać całego limitu jednorazowo. Liczy się łączna suma wpłat w danym roku, a nie to, czy wykonasz jeden przelew, czy kilka mniejszych.

Najrozsądniejsze podejście to dopasowanie wpłat do realnych wpływów na konto, takich jak:

• premie i nagrody roczne,
  13. i 14. pensja,
• końcówka IV kwartału,
• zwrot podatku z poprzedniego roku.

Transze miesięczne czy jedna wpłata w grudniu?

Transze miesięczne zmniejszają ryzyko, że zabraknie środków na koniec roku. Z kolei jedna wpłata w grudniu daje większą elastyczność, ale wymaga pilnowania terminów i płynności finansowej.

Nie ma jednego lepszego scenariusza. Kluczowe jest jedno: nie przegapić limitu i daty księgowania wpłaty.

Wiele osób decyduje się na „dogrywkę” w grudniu — szczególnie jeśli korzystają z kont maklerskich IKZE, gdzie wpłata i zaksięgowanie środków odbywa się szybko. W XTB możesz sprawdzić aktualną sumę wpłat w panelu i dopłacić brakującą kwotę jeszcze przed końcem roku.

Jakie są warunki wypłaty i co jeśli wypłacisz wcześniej?

Wcześniejsza wypłata z IKE lub IKZE ma konsekwencje podatkowe, dlatego kluczowe jest rozróżnienie pojęć „wypłata” i „zwrot”.

IKE: kiedy wypłata jest bez podatku?

W IKE wypłata jest zwolniona z podatku od zysków kapitałowych, jeśli spełnisz warunki ustawowe:

• odpowiedni wiek (co do zasady 60 lat lub 65 lat przy uprawnieniach emerytalnych),
• spełnione kryterium wpłat w czasie.

IKZE: jak wygląda opodatkowanie wypłaty?

W IKZE nawet wypłata zgodna z warunkami nie jest całkowicie „bez podatku”, ale:

• jest opodatkowana ryczałtowo stawką 10%,
• bez progresji,
• bez wchodzenia w skalę podatkową.

Najczęstsze pytania – Limity IKE i IKZE 2026