Podatki giełdowe
Trade Republic a podatki w Polsce – jak się rozliczyć?
Trade Republic to broker zagraniczny, więc nie dostaniesz PIT-8C ani gotowego rozliczenia. Wszystko trzeba zrobić samodzielnie. W tym artykule krok po kroku wyjaśniamy, jak rozliczyć podatki z Trade Republic w Polsce: PIT-38, dywidendy, odsetki, kursy NBP i najczęstsze błędy, które kosztują inwestorów najwięcej.
Czy Trade Republic rozlicza podatki za polskiego inwestora?
Nie — Trade Republic nie odprowadza podatków w Polsce, a cały obowiązek rozliczenia spoczywa na inwestorze.
Trade Republic to niemiecki broker działający w modelu transakcyjnym, bez statusu polskiego domu maklerskiego. Konto zakładasz online, środki trafiają na rachunek prowadzony poza Polską, a nadzór sprawują instytucje zagraniczne. Z punktu widzenia polskiego fiskusa oznacza to jedno: inwestujesz przez brokera zagranicznego.
Różnica względem polskiego domu maklerskiego jest prosta, ale kluczowa. W Polsce:
- dom maklerski wystawia PIT-8C,
- część danych trafia automatycznie do urzędu skarbowego,
- rozliczenie bywa częściowo wypełnione w e-PIT.
W Trade Republic:
- nie dostajesz PIT-8C,
- urząd skarbowy nie widzi Twoich transakcji,
- samodzielnie wpisujesz wszystko do PIT-38 (a czasem także PIT-36).
Broker udostępnia roczny raport z transakcjami i dywidendami, ale to dokument pomocniczy. Odpowiedzialność za poprawne przeliczenia, kursy walut i podatek jest po Twojej stronie.
Jakie podatki zapłacisz inwestując przez Trade Republic?
Obowiązuje standardowy 19% podatek od zysków kapitałowych i dochodów pasywnych.
Zakres opodatkowania nie różni się od inwestowania przez polskie biuro maklerskie. Różnica polega na sposobie rozliczenia, a nie na stawce.
Sprzedaż akcji i ETF-ów
Zysk ze sprzedaży papierów wartościowych rozliczasz w PIT-38. Liczy się różnica między przychodem a kosztem zakupu, przeliczona na złote według właściwego kursu NBP. Straty możesz kompensować z zyskami w tym samym roku lub w kolejnych latach.
Dywidendy zagraniczne
Dywidendy podlegają 19% podatkowi w Polsce, ale często wcześniej potrącany jest podatek u źródła za granicą (np. w USA czy Niemczech). W PIT-38 wykazujesz:
- kwotę brutto dywidendy,
- podatek zapłacony za granicą,
- ewentualną dopłatę do 19% w Polsce.
Tu wchodzą w grę umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania, dlatego raport brokera warto sprawdzić bardzo dokładnie.
Odsetki od środków na koncie
Oprocentowanie wolnych środków w Trade Republic traktowane jest jak dochód kapitałowy. Odsetki podlegają 19% podatkowi i również trafiają do PIT-38. W zależności od struktury rachunku część podatku może być już pobrana, ale nadal musisz to wykazać w zeznaniu.
Kryptowaluty w Trade Republic
Jeśli handlujesz krypto:
- sama sprzedaż kryptowalut rozliczana jest w PIT-38,
- wymiana krypto na krypto nie generuje podatku,
- przychody inne niż sprzedaż (np. bonusy, nagrody) mogą wymagać PIT-36.
Jak rozliczyć Trade Republic w PIT-38?
Rozliczenie odbywa się w PIT-38 składanym do 30 kwietnia.
Jeśli inwestujesz przez Trade Republic, PIT-38 to Twoja podstawa. To ten sam formularz, którego używa się przy polskich domach maklerskich, tylko bez PIT-8C jako „ściągi”.
Najważniejsze są dwie części formularza:
- przychody ze sprzedaży akcji, ETF-ów i kryptowalut,
- koszty uzyskania przychodu, czyli realne ceny zakupu powiększone o prowizje.
Wpisujesz je łącznie, bez rozbijania na poszczególne transakcje. Liczy się suma za cały rok podatkowy, przeliczona na złote.
Jeśli w danym roku poniosłeś stratę, nie przepada ona automatycznie. Straty:
- możesz odliczać od zysków w kolejnych latach,
- maksymalnie do 50% straty rocznie,
- niezależnie od tego, czy pochodziła z Trade Republic czy innego brokera.
Co ważne, PIT-38 jest wspólny dla wszystkich brokerów. Jeśli masz konto w Trade Republic i np. w XTB czy innym domu maklerskim, wszystko trafia do jednego zeznania. Sumujesz przychody i koszty ze wszystkich źródeł.
Czy Trade Republic wysyła raport podatkowy?
Tak, broker udostępnia roczny raport w aplikacji, ale nie jest to PIT-8C.
Raport pojawia się zwykle w pierwszych miesiącach kolejnego roku i pełni rolę zestawienia pomocniczego. Zawiera m.in.:
- listę transakcji kupna i sprzedaży,
- sumę przychodów i kosztów,
- wypłacone dywidendy,
- pobrany podatek u źródła,
- naliczone odsetki od środków.
Najwięcej uwagi wymaga przeliczanie walut. W PIT nie wpisujesz euro ani dolarów. Każdy przychód i koszt musisz przeliczyć na złote według kursu NBP:
- kurs z dnia roboczego poprzedzającego uzyskanie przychodu,
- osobno dla sprzedaży, dywidend i odsetek.
Dywidendy w Trade Republic a podatek u źródła
Dywidendy zagraniczne mogą być opodatkowane podwójnie, ale da się to skorygować.
Wygląda to tak, że część podatku pobierana jest już za granicą jako WHT (withholding tax). Następnie w Polsce sprawdzasz, czy trzeba dopłacić różnicę do 19%.
Przykłady:
- USA – standardowo 15% podatku u źródła, w Polsce dopłacasz brakujące 4%.
- Niemcy – podatek u źródła bywa wyższy niż 19%, wtedy nie dopłacasz nic, ale nadwyżka zwykle nie podlega zwrotowi.
Kluczowe są umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania. Dzięki nim:
- nie płacisz dwa razy pełnego podatku,
- ale musisz poprawnie wykazać dywidendę brutto i podatek zapłacony za granicą w PIT-38.
Najczęstsze błędy przy rozliczaniu Trade Republic
Błędy wynikają głównie z walut, dywidend i braku PIT-8C.
Najczęściej powtarzają się:
- zastosowanie złego kursu walut lub kursu z niewłaściwego dnia,
- pominięcie dywidend, bo „same przyszły na konto”,
- brak rozliczenia strat z poprzednich lat,
- mylenie PIT-38 z PIT-36 przy kryptowalutach lub innych dochodach.
Pamiętaj, że każdy z tych błędów może oznaczać korektę albo niepotrzebną dopłatę.
Na co szczególnie uważać przy pierwszym rozliczeniu Trade Republic?
Najważniejsza kwestia to moment powstania przychodu. W PIT nie liczy się data zaksięgowania pieniędzy na koncie, tylko dzień sprzedaży akcji, wypłaty dywidendy albo naliczenia odsetek. To właśnie pod tę datę dobierasz właściwy kurs NBP. Różnica jednego dnia potrafi zmienić wynik podatkowy o kilkaset złotych przy większych kwotach.
Druga sprawa to łączenie różnych źródeł dochodu. Trade Republic często jest tylko jednym z kilku kont inwestycyjnych. Fiskus patrzy na całość, a nie na pojedynczą platformę. Jeśli masz stratę u jednego brokera i zysk u drugiego, uwzględniasz wszystko w jednym PIT-38.
Warto też pamiętać, że brak PIT-8C nie zwalnia z obowiązku rozliczenia. To argument, który regularnie pojawia się w pytaniach czytelników, a niestety nie działa przy ewentualnej kontroli. Urząd skarbowy nie musi dostać danych od brokera, żeby zapytać o źródło środków.
Jeśli inwestujesz regularnie, dobrym nawykiem jest zapisywanie transakcji i dywidend na bieżąco. Roczny raport pomaga, ale nie zastąpi Twojej kontroli nad liczbami.
FAQ – Trade Republic podatki
Zastrzeżenie:
